PRESUPUESTOS

Presupuesto 2024 y Ejecución presupuestaria

La Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023, establece que el importe del presupuesto de gastos e ingresos inicial del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, prorrogado para el ejercicio 2024P, asciende a 838.475.990,00€

El desarrollo de la actividad presupuestaria al término del ejercicio 2024 supuso un nivel de ejecución del 96,18% en ingresos (derechos reconocidos netos por importe de 806.734.310,94€), y del 94,63% en gastos (obligaciones reconocidas netas por importe de 793.751.448,29€), obteniéndose un resultado presupuestario positivo de 12.982.862,65€.

El presupuesto de gastos del ISFAS para 2024 se estructura en tres Programas de gasto diferenciados:

• Programa 222M Prestaciones económicas del Mutualismo Administrativo
• Programa 312E Asistencia sanitaria del Mutualismo Administrativo
• Programa 000X Transferencias al Estado para compensar gastos de contratos de gestión centralizada en el Ministerio de Hacienda

La ejecución presupuestaria total de los gastos del ejercicio ha sido del 94,63% del presupuesto.

 * El presupuesto total incluye los aumentos y disminuciones por modificaciones presupuestarias sobre el crédito inicial, realizadas durante el ejercicio.

** Gasto total: Obligaciones reconocidas netas.

Durante el ejercicio 2024, los gastos de personal por importe de 17.147,18 miles de euros y los gastos de funcionamiento en bienes corrientes y servicios no sanitarios por importe de 10.700,76 miles de euros, alcanzaron el 2,16% y el 1,35%, respectivamente, del total de las obligaciones reconocidas netas.

La suma total de ambos tipos de gasto, considerados como “gastos de administración”, importaron 27.847,94 miles de euros, que suponen el 3,51% de las obligaciones reconocidas netas del Organismo, permaneciendo dentro del límite establecido en el artículo 113 del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, que dice textualmente:

“las dotaciones presupuestarias para gastos de administración del ISFAS no podrán exceder del 5% de los recursos previstos para el ejercicio económico correspondiente”.

Los gastos por prestaciones socio-económicas (subvenciones para ayudas y otras prestaciones no sanitarias) representan el 5,89% del total de las obligaciones reconocidas netas, y se elevaron a 46.744,11 miles de euros, con una ejecución del 93,20%.

Los gastos por prótesis y otras prestaciones económicas con el 3,50% del total de las obligaciones reconocidas netas, supusieron 27.794,23 miles de euros, con una ejecución final del 89,62%.

Los gastos ocasionados por la prestación de la asistencia sanitaria y la prestación farmacéutica son lo más significativos, que importan, respectivamente 507.762,51 y 181.620,55 miles de euros, y en su conjunto suponen el 86,85% del total de las obligaciones reconocidas netas. Ambos tipos de gasto representan a su vez el 63,97% y el 22,88% del gasto total, los dos con una ejecución muy elevada del 94,53% y del 98,07% respectivamente.

Las inversiones y otros gastos, por 990,81 y 16,39 miles de euros representan sólo el 0,12% y el 0,001% respectivamente del total del gasto del Instituto. Su ejecución alcanzó el 99,04% y el 8,04% del total de su partida presupuestaria.

Las transferencias al Estado realizadas por importe de 974,91 miles de euros a la Dirección General de Racionalización y Centralización de la Contratación del Ministerio de Hacienda (para financiar la gestión de los contratos de limpieza de la Comunidad de Madrid y de telecomunicaciones) representa el 0,12% del gasto total.

El importe total de las obligaciones reconocidas netas en el ejercicio presupuestario 2024 alcanzó la cifra de 793.751,44 miles de euros y su distribución por tipos de gasto están representadas en el siguiente Gráfico de Gastos