PRESUPUESTOS
Presupuesto 2023 y Ejecución presupuestaria
La Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023, establece que el importe del presupuesto inicial del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, en su estado general de Ingresos y Gastos, asciende a 838.475.990,00€, alcanzando la cifra final un total de 838.744.726,19€ debido a las modificaciones presupuestarias realizadas durante el ejercicio.
El desarrollo de la actividad presupuestaria al término del ejercicio arrojó un nivel de ejecución del 94,70% en obligaciones reconocidas netas por 794.327.489,90€, y del 99,29% en derechos reconocidos netos por 832.815.776,19€, arrojando un resultado positivo presupuestario del ejercicio 2023 de 38.488.286,29€
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EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2023 |
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(En miles de euros) |
PPTO TOTAL* |
GASTO |
EJECUCIÓN % |
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ASISTENCIA SANITARIA (art.25/prog.312E) |
544.582,59 |
512.122,28 |
94,03% |
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FARMACIA |
179.694,00 |
178.083,08 |
99,10% |
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PROTESIS Y OTRAS PRESTACIONES |
31.013,00 |
28.739,36 |
92,66% |
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PRESTACIONES NO SANITARIAS |
48.315,55 |
45.781,71 |
94,75% |
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PERSONAL |
21.946,57 |
17.351,65 |
79,06% |
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G. CORRIENTES BIENES Y SERVICIOS (no sanitarios) |
11.014,56 |
10.276,59 |
93,30% |
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INVERSIONES |
1.000,33 |
960,89 |
96,05% |
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OTROS GASTOS |
203,21 |
37,01 |
18,21% |
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CONTRATACION CENTRALIZADA |
974,91 |
974,91 |
100,00% |
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TOTAL |
838.744,72 |
794.327,48 |
94,70% |
*El presupuesto total incluye los aumentos y disminuciones por modificaciones presupuestarias sobre el crédito inicial, realizadas durante el ejercicio.
Durante el ejercicio 2023, los gastos de personal por importe de 17.351,65 miles de euros y los gastos de funcionamiento en bienes corrientes y servicios no sanitarios por importe de 10.276,59 miles de euros, alcanzaron el 2,18% y el 1,29% respectivamente, del total de las obligaciones reconocidas netas.
La suma total de ambos tipos de gasto, considerados como “gastos de administración”, importaron 27.628,24 miles de euros que corresponden al 3,48% de las obligaciones reconocidas netas del Organismo, permaneciendo dentro del límite establecido en el artículo 113 del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, que dice textualmente:
“las dotaciones presupuestarias para gastos de administración del ISFAS no podrán exceder del 5% de los recursos previstos para el ejercicio económico correspondiente”.
Los gastos por subvenciones para ayudas y otras prestaciones no sanitarias representan el 5,76% del total de las obligaciones reconocidas netas, y se elevaron a 45.781,71 miles de euros, con una ejecución del 94,75%.
Los gastos por prótesis y otras prestaciones económicas con el 3,62% del total de las obligaciones reconocidas netas, supusieron 28.739,36 miles de euros, con una ejecución final del 92,66%.
Los gastos ocasionados por la prestación de la asistencia sanitaria y la prestación farmacéutica son lo más significativos, que importan, respectivamente 512.122,28 y 178.083,08 miles de euros, y en su conjunto suponen el 86,89% del total de las obligaciones reconocidas netas. Ambos tipos de gasto representan a su vez el 64,47% y el 22,42% del gasto total, los dos con una ejecución muy elevada del 94,03% y del 99,10% respectivamente.
Las inversiones y otros gastos, por 960,89 y 37,01 miles de euros representan sólo el 0,12% y el 0,004% respectivamente del total del gasto del Instituto. Su ejecución alcanzó el 96,05% y el 18,21% del total de su partida presupuestaria.
La transferencia realizada por importe de 974,91 miles de euros a la Dirección General de Racionalización y Centralización de la Contratación del Ministerio de Hacienda, para financiar la gestión de los contratos de limpieza y aseo, y de telecomunicaciones, representa el 0,12% del gasto total.
El importe total de las obligaciones reconocidas netas en el ejercicio presupuestario 2023 alcanzó la cifra de 794.327,48 miles de euros y su distribución por tipos de gasto están representadas en el siguiente Gráfico de Gastos